为上游犯罪及其所得提供资金账户、将财产转换为现金、跨境转移资产等行为均构成洗钱罪。“贪污贿赂犯罪是洗钱罪的七类上游犯罪之一，也是较常见的情形。” 为准确追踪上游涉嫌犯罪的资金去向，西城区人民检察院专门聘请审计人员和检察技术人员进行资金穿透，并根据北京市人民检察院的要求，对资金流向证据和通信记录证据“两必审”，加大对疑似洗钱行为的研判力度。 通过对上游认定的受贿款项存储、转账过程进行全流程追踪，办案检察官彭聪发现，钱款经过多个银行账户“接力”后，部分汇总在张某账户购买大额理财产品，部分转入他人账户或被用于日常消费和其他支出。“该案是否涉及洗钱犯罪？”
来源：TOOM舆情监测
